Kľúčové informácie o dôchodkovom fonde
7. 11. 2023
Dňa 22. augusta 2023 bolo schválené opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 351/2023 Z. z., ktorým sa ustanovuje obsah, štruktúra, forma, podmienky a spôsob priebežnej aktualizácie a lehoty na zverejnenie kľúčových informácií o dôchodkovom fonde. Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2024.
Kľúčové informácie o dôchodkovom fonde obsahujú informácie o účele kľúčových informácií, type dôchodkového fondu a cieľoch dôchodkového fondu, type sporiteľa, pre ktorého je dôchodkový fond vhodný, rizikách spojených s investovaním do dôchodkového fondu, garanciách, prognózovanej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa, predpokladanom zhodnotení majetku v dôchodkovom fonde, odplatách a nákladoch dôchodkového fondu, práve podať sťažnosť, ďalších relevantných skutočnostiach.
Informácie sa uvádzajú pre zostávajúcu dĺžku starobného dôchodkového sporenia 5 rokov, 10 rokov a 40 rokov a zostavujú sa pre pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár. Podrobnosti o obsahu a štruktúre kľúčových informácií sú uvedené v prílohe č. 1. Na vyjadrenie rizika spojeného s investovaním do dôchodkového fondu sa použije aj súhrnný ukazovateľ rizika. Postup na určenie súhrnného ukazovateľa rizika je uvedený v prílohe č. 2. Vzorce na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa sú uvedené v prílohe č. 3. Vzorce na výpočet odplaty a nákladov dôchodkového fondu sú uvedené v prílohe č. 4.
Kľúčové informácie sa zverejňujú na webovom sídle dôchodkovej správcovskej spoločnosti po dobu zodpovedajúcu účelu týchto informácií.
Kľúčové informácie sa aktualizujú, ak dôjde ku zmene, ktorá významne ovplyvňuje alebo by mohla významne ovplyvniť obsah kľúčových informácií, po dobu 90 dní je súhrnný ukazovateľ rizika v stupni, ktorý je odlišný od stupňa súhrnného ukazovateľa rizika uvedeného v aktuálnych kľúčových informáciách.
Pred aktualizáciou kľúčových informácií sa posúdi najmä súlad obsahu a štruktúry kľúčových informácií s § 105a ods. 1 zákona a § 1, potreba zaradenia dôchodkového fondu do inej kategórie súhrnného ukazovateľa rizika na základe zmenených podmienok v súvislosti s trhovým portfóliom dôchodkového fondu prostredníctvom kalibrácie trhových parametrov, internej validácie alebo spätného testovania. Aktualizované kľúčové informácie sa zverejnia bez zbytočného odkladu.
Novým opatrením sa zrušuje opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 139/2020 Z. z., ktorým sa ustanovuje obsah, štruktúra, forma, podmienky a spôsob priebežnej aktualizácie a lehoty na zverejnenie kľúčových informácií o dôchodkovom fonde.
Slovenské firmy sa presúvajú do daňových rajov
4. 2. 2010
Záujem slovenských firiem o presun svojich sídiel do daňových rajov v minulom roku prudko vzrástol. Počet vlastníkov slovenských firiem, ktorí pochádzajú z destinácií považovaných za daňové raje, sa podľa analýzy Českej kapitálovej informačnej agentúry (ČEKIA) v minulom roku zvýšil o 27 % (vyše 2 440).
Predstavuje to 1,56 % zo 157 000 firiem pôsobiacich na Slovensku. K najatraktívnejším daňovým rajom patria Holandsko, Cyprus, Luxembursko a najväčší relatívny prírastok vlani zaznamenali Seychellské ostrovy či Lichtenštajnsko. K uvedeným záverom ČEKIA dospela na základe analýzy údajov z obchodného registra.
Záujem o tieto presuny všeobecne súvisí s globálnou hospodárskou krízou a obavami zo zvyšovania daní.
Podľa analytičky spoločnosti ČEKIA mediálny tlak vlád krajín Európskej únie a USA bojovať s daňovými rajmi paradoxne spôsobil, že množstvo podnikateľov si začalo uvedomovať výhody daňovo a podnikateľsky prívetivejších destinácií, či už z pohľadu skrytia vlastníctva alebo daňovej optimalizácie.
Českí kamionisti mieria tankovať k nám
2. 2. 2010
Donedávna slovenskí vodiči pri tankovaní na niektorej z českých púmp ušetrili štyridsať až osemdesiat centov na jednom litri. Karta sa obracia. Po poklese spotrebnej dane vyjde nafta na Slovensku približne o 13 centov (viac ako tri české koruny) lacnejšie.
Českí dopravcovia, ktorí do svojich kamiónov tankujú stovky litrov naraz, majú jasno. Výhoda lacnejšej nafty z ČR končí a pri tranzite Slovenskom si podľa hovorcu ČESMADU Bohemia natankuje každý.
Potvrdzujú to aj skúsenosti nemeckej firmy DKV, ktorej kreditnými kartami možno platiť pohonné hmoty na 36 tisícoch púmp v Európe. S výrazným nárastom presunu tankovania mimo hraníc Česka počíta aj výkonný riaditeľ českého zastúpenia DKV. Pre kamióny doteraz nebol problém kupovať naftu v lacnejšom Španielsku, Luxembursku, Poľsku či Rakúsku. Teraz je na rade Slovensko. Dopravcovia jednoducho prispôsobujú svoje trasy Európou cenám nafty.
Česko zostáva cenovo výhodnejšie v prípade benzínu, u ktorého sa na Slovensku spotrebná daň zatiaľ neznižuje. Natural 95 stojí u nás momentálne v prepočte 30,31 koruny (1,01 €) a očakáva sa jeho ďalšie mierne zlacnenie.
Spotrebná daň z nafty je oddnes nižšia
1. 2. 2010
Novelu zákona o spotrebnej dani z minerálnych olejov parlament prerokoval a schválil v zrýchlenom režime v polovici januára. Hlavným dôvodom zníženia tejto dane bola kompenzácia dopadu zavedenia nového mýtneho systému na ceny v SR. V dôsledku tohto kroku dôjde k výpadku príjmov štátneho rozpočtu vo výške 60 až 102 miliónov eur v tomto roku, 70 až 117 miliónov eur v roku 2011 a 85 až 132 miliónov eur v roku 2012.
Výpadky by sa mali vykryť zrušením dvoch ministerstiev od 1. júla tohto roka a zvýšením spotreby nafty autodopravcami aj z okolitých štátov. Nafta by po znížení spotrebnej dane mala byť lacnejšia ako v Českej republike či v Maďarsku a jej cena by sa mala dostať na úroveň cien v Rakúsku.
Investovanie penzijných firiem
29. 1. 2010
Po vyše roku slovenským úradom znova pristála na stole sťažnosť z Bruselu. Brusel krajine vyčíta obmedzenia pri investovaní penzijných firiem, v ktorých si ľudia šetria na dôchodok v 2. pilieri. EK požaduje zrušiť limity, ktoré určujú, koľko môžu dôchodcovské správcovské spoločnosti investovať mimo krajín eurozóny.
Vysvetlenie, že obmedzenie má pomáhať znižovať úverové a devízové riziká, Bruselu nestačí. Do dvoch mesiacov očakáva uspokojivú odpoveď, problém inak môže skončiť na stole Súdneho dvora Európskej komisie.
V otázke investičných obmedzení ministerstvo práce minulý rok pristúpilo k zmenám, ktorými splnilo požiadavky komisie. Ak sa objavili iné nové prekážky, rezort ich posúdi. S prípadnou zmenou pravidiel problém nemajú ani dôchodkové spoločnosti. Ak sa zmení legislatíva, DSS sa prispôsobia.
Pravidlá pri investovaní sa zmenili od januára 2009. Bruselu sa nepáčila už zrušená podmienka, aby dôchodkové spoločnosti 30 % majetku investovali na Slovensku. Tá sa priečila zásade voľného pohybu kapitálu. Zároveň však v novele platnej od januára 2009 pribudli iné obmedzenia, ktoré teraz komisia krajine vyčíta.
Neskoršia zmena legislatíva od júla minulého roku penzijným firmám radikálne skresala poplatky a prinútila ich garantovať výnosy. Zároveň sa začali každý mesiac porovnávať. V prípade, že by dôchodková spoločnosť peniaze znehodnotila, musela by sporiteľom stratu doplatiť z vlastného vrecka. Na základe toho penzijné firmy zmenili investičné stratégie a takmer všetky sa zbavili rizikových akcií, ktorých výnos sa na krátke obdobie nedá predpovedať. Na opätovnom zhodnotení akcií na trhoch tak nezarobilo zhruba 1,5 milióna sporiteľov.