Podnikateľský subjekt okrem iných činností, prevádzkoval aj požičovne osobných a dodávkových motorových vozidiel. Na tento účel zakúpil 4 ojazdené osobné VW Golf a jedno dodávkové motorové vozidlá, ktoré riadne poistil i so 100 % prirážkou, ktorú uplatnila poisťovňa. Okrem týchto vozidiel v požičovni striedavo požičiaval aj ďalšie motorové vozidlá od iného majiteľa (na základe zmluvy o združení), ktoré neboli poistené. Asi 6 mesiacov po uzatvorení poistnej zmluvy a úhrady prvej splátky poistného nahlásil, že došlo k havárii motorového vozidla VW Golf. Podnikateľ oznámil túto poistnú udalosť s tým, že obhliadku je možné urobiť v konkrétnom autoservise (ktorého majiteľom bol jeho vzdialený príbuzný). Škoda na uvedenom motorovom vozidle bola autoservisom uvedená v rozsahu 6 350 eur. Po obdržaní faktúry od autoservisu s poistným plnením poisťovňa čakala na reláciu polície. Relácia polície obsahovala stručný údaj, že vozidlo má iného majiteľa a podnikateľ bol uvedený ako držiteľ. Tento jeden údaj zvrátil celú situáciu a poistné plnenie bolo odmietnuté, pretože išlo o havarované nepoistené motorové vozidlo. Podnikateľ pri okamžitom zrušení poistnej zmluvy priznal, že časť vozidiel využíval takýmto spôsobom bez poistenia.

3.3   Poisťovacie podvody neobchádzajú ani kategóriu povinného zmluvného poistenia motorových vozidiel

Tých sa v prevažnej miere dopúšťajú poistenci, ktorí nemajú s poisťovňou dojednané havarijné poistenie motorových vozidiel. V prípade poškodenia svojho motorového vozidla vlastnou vinou (na ktoré sa povinné zmluvné nevzťahuje) snažia sa dohodnúť s nejakým známym, rodinným príslušníkom, ale aj tzv. “profesionálom” a uplatniť si poistné plnenie z jeho povinného zmluvného poistenia. Prípadná strata bonusu je zanedbateľná a kompenzuje sa z vyššieho poistného plnenia. Nie sú zanedbateľné aj prípady, keď k poistným udalostiam dochádza vtedy, ak osobné motorové vozidlo nemá pridelené evidenčné číslo a nie je ani povinne zmluvne poistené.

Poškodený subjekt si v tomto prípade musí uplatniť škodu – poistnú udalosť v Slovenskej asociácii poisťovní. Po poistnom plnení poškodenému si súčasne asociácia uplatní regresný nárok u toho, kto spôsobil škodu. V týchto prípadoch bez ohľadu na výšku škody je nevyhnutná súčinnosť orgánov dopravnej polície.

4. Poistenie pre prípad poškodenia alebo zničenia veci živelným udalosťami

Poistný produkt pre prípad zničenia alebo poškodenia veci živelnými udalosťami ponúkajú poisťovne v rôznych variantoch. V minulosti stačilo, keď poistenec si dojednal jedno poistné riziko napr. poškodenie alebo zničenie veci v prípade požiaru a poisťovňa ako bonus kryla poistením aj ostatné rizika (výbuch, povodeň, záplava, víchrica, zemetrasenie a pod.).

V súčasnom období poisťovne pristupujú spravidla k poisteniu jednotlivých rizík. Vedie ich k tomu skutočnosť, že každoročne narastá počet poistných udalostí i výška poistného plnenia napr. u rizík povodeň, záplava, víchrica.

U všetkých poistných produktoch poisťovne umožňujú poistenie veci na časovú alebo novú cenu. Ako príklad uvádzam niektoré poistné produkty:

4.1   Poistné riziko požiar

Požiar je oheň, ktorý vznikol mimo určeného ohniska, alebo ho opustil tým, že vlastnou živelnou silou alebo páchateľom bol rozšírený. Za požiar sa nepovažujú účinky úžitkového ohňa alebo sálavého tepla, ani žhavenie a tlenie s obmedzeným prístupom vzduchu.

Niektorí podnikatelia sa snažia dosiahnuť poistné plnenie aj za cenu poisťovacích podvodov a nahradiť si tak vzniknutú škodu. Využívajú pritom  rôzne formy, napr. oznámia poisťovni, že v dôsledku elektrického skratu v sklade potravín došlo k požiaru, ktorého následky operatívne odstránili uhasením hasiacimi prístrojmi. Nahlásia poisťovni, že samotným zásahom došlo k znehodnoteniu rôzneho potravinárskeho tovaru (múka, cukor, cestoviny a pod.) Pri prešetrení poistnej udalosti sa zistí, že k elektrickému skratu nedošlo (nebolo poškodené elektrické vedenie ani ističe v rozvodnej skrini). V týchto prípadoch je snaha podnikateľov “zlikvidovať” potravinársky tovar po uplynutí dátumu najneskoršej spotreby, čo sa dá veľmi operatívne a rýchlo zistiť zo zápisu v Inšpekčnej knihe, v ktorom kontrolný orgán – regionálna veterinárna a potravinová inšpekcia tieto tovary uvádza.

4.2   Poistné riziko záplava

Záplava je vytvorenie súvislej vodnej plochy, ktorá v mieste poistenia po určitú dobu stojí alebo prúdi.

Aj tento rok sme boli svedkami toho, že dochádza takmer na celom Slovensku k prudkým dažďovým zrážkam a lejákom, ktoré objektívne spôsobujú poistné udalosti a nároky poistencov na poistné plnenie. Vyskytujú sa však prípady aj zneužitia tohto poistného rizika keď niektoré poistené subjekty oznámia poisťovni, že v dôsledku záplavy došlo v budove k poškodeniu nábytku, zariadenia, športových potrieb v šatni ihriska (snaha získať peniaze poistným plnením na nákup nových dresov futbalových lôpt a pod.). Rozsah poškodenia vyčíslia spravidla na dvoj až trojnásobok zaplateného ročného poistného. Dôslednou obhliadkou likvidátor poisťovne môže vylúčiť poistné plnenie, ak na budove ani vo vnútorných priestoroch (chodba a miestnosti) nenájde mokré stopy, poškodenú omietku a pod. Aj v prípade poistnej udalosti privolaný súdny znalec z odvetvia bytové zariadenia (nábytok, doplnky) podstatne zníži výšku škody poškodených vecí.

4.3   Poistné riziko výbuch

Výbuch je náhly ničivý prejav tlakovej sily spočívajúci v rozpínavosti pár alebo plynov. Výbuchom nie je aerodynamický tresk alebo výbuch v spaľovacom priestore motora alebo iných zariadení, v ktorých sa energia výbuchu používa cieľavedome.

?  Príklad poistnej udalosti

V dôsledku výbuchu keď bolo zničené zariadenie obytnej miestnosti v rodinnom dome a poškodené i stavebné časti vrátane statiky. Obhliadkou tejto poistnej udalosti bol v prvom rade ustálený  rozsah poškodenia zariadenia a budovy. Ako ukázali znalecké posudky znalcov z odboru stavebníctva a bytového zariadenia (nábytok a doplnky) vzniknutá škoda prestavovala takmer 60 tis. Eur. Keďže neboli známe príčiny výbuchu, poisťovňa čakala na reláciu polície. V snahe odstrániť priame dôsledky a pomôcť poistenému poskytla zálohové poistné plnenie v čiastke 20 tis. Eur. Po obdržaní relácie polície, ktorá vyšetrovaním zistila, že k výbuchu došlo vhodením bližšie neurčenej trhaviny (pravdepodobne granátu) cez okno do miestnosti, poisťovňa nepokračovala v poistnom plnení, ale v rámci konania na súde uplatnila si voči známemu páchateľovi náhradu škody za poskytnutú zálohu na poistné plnenie a poskytla účinnú právnu pomoc aj poistenému. Tento príklad svedčí o tom, že okrem zamedzenia neoprávneného poistného plnenia, poisťovňa môže zohrať i pozitívnu poistnú ochranu poistených práve v čase keď to najviac potrebujú.

4.4   Poistné riziko – víchrica

Za víchricu sa považuje dynamické pôsobenie hmoty vzduchu o rýchlosti najmenej 75 km/hod.

Oblasť západného a východného Slovenska, patrí medzi rizikové oblasti kde takmer každý rok víchrice spôsobujú škody na majetku. Aj napriek tejto objektívnej skutočnosti z času na čas sa vyskytnú prípady, keď sú nahlásené fingované poistné udalosti.

Napr. jedna spoločnosť s r.o., mala svoje budovy poistené v rámci tzv. združeného poistenia aj pre prípad živelnej udalosti akou je víchrica. Jej konateľ písomne oznámil vznik poistnej udalosti – poškodenie strechy na budove. Ako príčinu uviedol – víchrica. Oznámenie o poistnej udalosti predložil s 2-mesačným oneskorením s tým odôvodnením, že musel odstrániť následky poistnej udalosti t.j. strechu opraviť. Súčasne priložil faktúry od stavebnej firmy, ktorá opravu vykonala na čiastku 15.650,- Eur. Vykonanou obhliadkou poisťovňa zistila, že oprava strechy na budove bola skutočne vykonaná. Svedčila o tom nová drevená konštrukcia i nový pozinkovaný plech. V okolí tejto budovy však nebola poškodená (opravovaná) ani jedna budova, (chýbal tak tzv. prúdový lievik prieniku víchrice). Na požiadanie poisťovňa obdržala stanovisko od Slovenského meteorologického ústavu Bratislava, ktorý potvrdil, že v kritickom čase a lokalite bolo síce silné prúdenie vetra, avšak jeho sila neprekročila 60 km/hod.. V dôsledku uvedených skutočností poisťovňa poistné plnenie odmietla, zrušila poistnú zmluvu s uvedenou spoločnosťou a prípad ako poisťovací podvod oznámila polícii.

5. Poistenie veci pre prípad krádeže

Krádežou, pri ktorej neznámy páchateľ prekonal prekážky, ktoré chránia vec pred krádežou, sa rozumie privlastnenie si cudzej veci tak, že sa jej páchateľ zmocnil niektorým z týchto spôsobov:

–   použil nástroje, ktoré nie sú určené na riadne otvorenie,

–   do miesta objektu poistenia vnikol inak ako vstupným otvorom alebo otvoreným oknom,

–   alebo sa preukázateľne skryl a po uzamknutí sa veci zmocnil,

–   miesto objektu poistenia otvoril kľúčom, ktorého sa zmocnil krádežou alebo ho získal iným spôsobom.

?  Príklad poisťovacieho podvodu

Podnikateľský subjekt oznámil poisťovni poistnú udalosť, ku ktorej došlo k dôsledku krádeže v predajni potravín, tabakových a kozmetických výrobkov. Podľa predloženého súpisu zásob a ďalších dokladov vyčíslil škody 10 380 eur. V prevažnej miere išlo o tabakové výrobky a cenove drahšie kozmetické výrobky. V súčinnosti s políciou vykonali obhliadku. V predajni i v sklade bol veľký neporiadok, ktorý zdanlivo nasvedčoval, že tieto priestory boli navštívené inou osobou ako kupujúcim. Obhliadkou bolo zistené, že neboli porušené vstupné dvere do predajne, okrem dverí do skladu, ktoré boli vypáčené neznámym predmetom. Podrobnou analýzou vyšetrovacích orgánov poisťovňa obdržala reláciu v tom smere, že do priestorov skladu bol simulovaný fingovaný prienik cez rozbité okienko z vnútornej strany. Rovnako dvere boli poškodené z vnútornej strany. Pod oknom v záhrade sa nenašli žiadne stopy prieniku ani sklo. Na základe týchto skutočností poistné plnenie bolo odmietnuté s následkom zrušením poistnej zmluvy.

6. Poistné riziko pre prípad poškodenia alebo zničenia veci vodou z vodovodných zariadení

Za vodovodné zariadenie sa považujú vodovodné prívodné a odvádzacie potrubie a zariadenia na nich, telesá, kotle a zariadenia ústredných, etážových, diaľkových a solárnych systémov, nádrže s vodou s obsahom aspoň 50 l.

Poistenie tohto druhu predstavuje dôležitú ochranu majetku poistencov, pretože v prípade poistných udalostí dochádza k poškodeniu vo väčšom rozsahu a to v závislosti zistenia poistnej udalosti a vykonania príslušných opatrení na zamedzenie škôd poistených vecí.

?  Príklad poisťovacieho podvodu

Podnikateľskému subjektu sa prestalo dariť v predaji knižných titulov rôznych žánrov od kníh pre deti, dospelých, cez náučnú literatúru až po beletriu. Postupne vystriedal 3 predchádzajúce poisťovne a uzatvoril ďalšiu poistnú zmluvu na združené poistenie. Mesiac po zaplatení prvej štvrťročnej splátky oznámil poistnú udalosť poškodenia kníh vodou z vodovodných zariadení, konkrétne v dôsledku poškodeného tesnenia radiátora. Škodu vyčíslil na dvojnásobok ročného poistného. Súčasne s oznámením poistnej udalosti predložil doklad o zaplatení opravy súkromnému podnikateľovi a súpis poškodených – znehodnotených kníh. Vykonanou obhliadkou bol vylúčený únik vody z radiátora pretože:

–   vodná stopa nebola rovnomerná v kruhu miestnosti, čo dokazovalo, že zatečenie bolo spôsobené iným (náhradným) zdrojom a mechanicky (napr. oblievaním vodou z vedra alebo hadicou)

–   v sklade kníh bol veľký neporiadok, bolo zistené, že knihy uložené v regály boli viac znehodnotené, ako na palete, na označenom radiátore bola farba síce poškriabaná – privolaný odborník vylúčil opravu.

Náhodný svedok pred predajňou v čase obhliadky poznamenal, že mal dojem, že v objekte je požiar, pretože podnikateľ nosil niekoľko vedier vody zo susedných dverí sociálneho zariadenia. Poistné plnenie nebolo poskytnuté, bola zrušená poistná zmluva a prípad oznámený polícii.

Záver

Namiesto záveru uvediem iba parafrázu motta, ktoré používa jedna poisťovňa :

„Ak máte pocit z dobrého spánku, vyhrali ste už v okamžiku, keď sa vyhnete čo len myšlienke na poisťovací podvod“.

JUDr. Ján Kašiar

K rubrike „Dane a účtovníctvo“ sme publikovali:

Zákon o dani z príjmov (zák. č. 595/2003 Z. z.)

Zákon o dani z motorových vozidiel (zák. č. 361/2014 Z. z.)

– Zákony I časť A/2017

Zákon o cestovných náhradách (zák. č. 283/2002 Z. z.)

– Zákony III/2017

Daňové a nedaňové výdavky – monotematika

Ekonomický a personalistický slovník – slovník

Využívanie osobného automobilu na podnikanie oboma manželmi – mesačník DUO 11/2017

Automobil v podnikaní FO – mesačník DUO 10/2017

Návesová jazdná súprava – predmet dane z MV

Vlastníctvo automobilu – mesačník PAM 7-8/2017

Automobil v podnikaní – mesačník 1000 riešení 10/2017

Publikácie si môžete objednať na tel. č: 041/5652871, 0911193135, e-mail:abos@poradca.sk, www.poradca.sk