OPATRENIE
Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky
č. 140/2020 Z. z.,

ktorým sa ustanovuje vzor výpisu
z osobného dôchodkového účtu sporiteľa

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky po dohode s Národnou bankou Slovenska podľa § 108 ods. 6 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 234/2019 Z. z. (ďalej len „zákon“) ustanovuje:

§ 1

(1) Vzor výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa (ďalej len „výpis“) je uvedený v prílohe č. 1.

(2) Vo výpise možno použiť hypertextové prepojenie.

(3) Na účely zostavenia výpisu sa za hypertextové prepojenie považuje zvýraznený text uvedený vo výpise zasielanom sporiteľovi v elektronickej podobe, ktorým sa zabezpečuje priame prepojenie na webové sídlo alebo jeho časť.

Pravidlá na určenie prognóz dôchodku
zo starobného dôchodkového sporenia

§ 2

(1) Výpis obsahuje prognózy mesačného doživotného starobného dôchodku zo starobného dôchodkového sporenia (ďalej len „dôchodok“), ktoré vychádzajú z možných ekonomických scenárov zahŕňajúcich pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.

(2) Prognózy dôchodku uvedené v prílohe č. 1 blokoch B, C a F sa zostavujú na základe

a)  povinných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (ďalej len „povinné príspevky“) sporiteľa,

b)  dobrovoľných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (ďalej len „dobrovoľné príspevky“) sporiteľa,

c)  sumy zodpovedajúcej aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 4 písm. e) zákona,

d)  súhrnného ukazovateľa rizika¹⁾ dôchodkového fondu,

e)  veku podľa § 3,

f)  ukazovateľa zníženia výnosnosti uvedenej v prílohe č. 2,

g)  predpokladanej inflácie uvedenej v prílohe č. 2,

h)  produktivity práce uvedenej v prílohe č. 2,

i)  vekového bonusu uvedeného v prílohe č. 2,

j)  predpokladov úmrtnosti uvedených v prílohe
č. 2.

(3) Vzorce na výpočet prognóz dôchodku sú uvedené v prílohe č. 2.

(4) Aktuálnosť parametrov, predpokladov a pravidiel na určenie prognóz dôchodkov sa prehodnotí najmenej raz za tri roky.

(5) Výpis môže obsahovať prognózu dôchodku, pri zostavovaní ktorej sa vychádza z predpokladu, že si sporiteľ dohodne platenie dobrovoľných príspevkov alebo si zvýši sumu dobrovoľných príspevkov, ktorú si dohodol v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

§ 3

(1) Dôchodkový vek sporiteľa alebo predpokladaný dôchodkový vek sporiteľa na účely určenia prognóz dôchodku je vek potrebný na nárok na starobný dôchodok podľa osobitného predpisu.²⁾

(2) Pri určení veku sporiteľa podľa odseku 1 sa nezohľadňuje

a)  počet vychovaných detí,

b)  nároky vyplývajúce zo zaradenia zamestnaní do I. pracovnej kategórie a nároky vyplývajúce zo zaradenia služby do I. alebo II. kategórie funkcií.

§ 4

Zrušovacie ustanovenie

Zrušuje sa opatrenie Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 288/2014 Z. z., ktorým sa ustanovuje obsah a štruktúra výpisu z osobného dôchodkového účtu sporiteľa.

§ 5

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2021.

Odkazy k textu:

    1) § 1 ods. 4 opatrenia Ministerstva práce sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky č. 139/2020 Z. z., ktorým sa ustanovuje obsah, štruktúra, forma, podmienky a spôsob priebežnej aktualizácie a lehoty na zverejnenie kľúčových informácií o dôchodkovom fonde.

    2) § 65 ods. 2 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov.

I. VŠEOBECNÉ ZÁSADY ZOSTAVOVANIA VÝPISU

1. Vo výpise sa informácie v bloku A zobrazujú na prvej strane výpisu spôsobom, ktorý je výraznejší a odlíšiteľný od formátu ostatného textu tak, aby bolo zrejmé, že ide o najdôležitejšie informácie vo výpise.

     Informácie v bloku A sa môžu uviesť ako text, tabuľka alebo sa môžu zobraziť prostredníctvom grafických prvkov.

2. Ak sa výpis zasiela v listinnej podobe alebo prostredníctvom elektronického dokumentu členeného na strany a obsahuje prognózy podľa § 2, na prvej strane výpisu sa uvádzajú len údaje o sporiteľovi a dôchodkovej správcovskej spoločnosti a informácie v bloku A až D.

3. Vo výpise sa uvádzajú údaje podľa § 108 ods. 4 zákona, ak sa zasiela sporiteľovi výpis podľa § 108 ods. 1 druhej vety a tretej vety zákona.

4. Grafické znázornenie prognóz dôchodku je vo forme stĺpcového grafu, kde

a)  na vodorovnej osi sa v poradí zľava doprava zobrazujú prognózy dôchodku podľa ekonomického scenára pre pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár,

b)  na zvislej osi sa zobrazujú hodnoty pre prognózy dôchodku a

c)  legenda obsahuje názvy jednotlivých scenárov.

5. Grafické znázornenie prognóz dôchodku je vo forme skupinového stĺpcového grafu, kde

a)  na vodorovnej osi

1. sa uvádzajú slová „Vaša súčasná investičná stratégia“ pre prognózu dôchodku na základe aktuálneho rozloženia majetku sporiteľa a slová „Alternatívna investičná stratégia“ pre prognózu vypočítanú pre dôchodkový fond dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá výpis zasiela, zaradeného do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika,

2. skupiny radov pre investičnú stratégiu podľa písmena a) prvého bodu zobrazujú prognózy dôchodku podľa ekonomického scenára vo farebnom rozlíšení v poradí pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár,

b)  na zvislej osi sa zobrazujú hodnoty pre prognózy dôchodku a

c)  legenda obsahuje názvy jednotlivých scenárov.

II. VYSVETLIVKY NA VYPĹŇANIE

a)  Tento text sa vo výpise neuvádza.

b)  Uvádza sa meno a priezvisko sporiteľa, dátum narodenia sporiteľa, číselné označenie osobného dôchodkového účtu sporiteľa a dátum jeho zriadenia, adresa trvalého pobytu, adresa elektronickej pošty alebo adresa, ktorú si sporiteľ určil, a názov a sídlo dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

c)  Ak suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona je rovná nule, namiesto informácií v bloku A „Údaje z osobného dôchodkového účtu sporiteľa a o predpokladanom dôchodku“ sa uvádza informácia o nulovej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa a o možných dôvodoch tohto stavu; informácie v blokoch B až F sa neuvádzajú.

d)  Uvádza sa

1. deň podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona,

2. suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta,

3. obdobie vyplácania starobného dôchodku – doživotne,

4. suma predpokladaného dôchodku vypočítaná z hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona pre základný scenár, zaokrúhlená na celé eurá nadol alebo suma predpokladaného dôchodku vypočítaná z hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená na celé eurá nadol, ak sporiteľ dovŕšil vek podľa § 3,

5. suma predpokladaného dôchodku upravená o infláciu podľa vzorca v prílohe č. 2 zaokrúhlená na celé eurá nadol; ak sporiteľ dovŕšil vek podľa § 3, táto informácia sa neuvádza.

e)  Uvádza sa vek podľa § 3. Údaj o veku sa uvádza spolu s uvedením slova „rok“ a „mesiac“ v príslušnom gramatickom tvare. Ak sporiteľ dovŕšil vek podľa § 3, neuvádzajú sa bloky B, C a F.

f)  Uvádza sa grafické znázornenie prognóz dôchodku podľa bodu 4 všeobecných zásad zostavovania výpisu.

     Ak výpis obsahuje alternatívnu prognózu dôchodku, grafické znázornenie prognóz dôchodku sa neuvádza.

g)  Uvádza sa suma určená podľa vzorca na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa v prílohe č. 2 pre príslušný scenár, zaokrúhlená na celé eurá nadol.

h)  Uvádza sa suma predpokladaného dôchodku pre príslušný scenár vypočítaná podľa prílohy č. 2 zaokrúhlená na celé eurá nadol.

i)  Uvádza sa suma predpokladaného dôchodku pre základný scenár zaokrúhlená na celé eurá nadol.

j)  ) Ak má sporiteľ menej ako 40 rokov a ak nemá v období, za ktoré sa výpis zasiela, majetok v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, uvádza sa informácia, že investičnú stratégiu sporiteľa nie je potrebné meniť.

k)  Blok C sa uvádza, ak má sporiteľ menej ako 40 rokov a ak má ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona majetok v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. Blok C sa môže uvádzať aj inému sporiteľovi ako sporiteľovi podľa predchádzajúcej vety po zohľadnení veku sporiteľa, zostávajúcej dĺžky starobného dôchodkového sporenia, aktuálneho rozloženia majetku sporiteľa v dôchodkových fondoch a rizika vyplývajúceho z investičnej stratégie dôchodkových fondov. Ak sa blok C uvádza inému sporiteľovi ako sporiteľovi podľa prvej vety, informácie v bloku C sa primerane upravia.

l)  Uvádza sa dôchodkový fond dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá výpis zasiela, zaradený do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika.

m) Uvádza sa suma predpokladaného dôchodku pre základný scenár dôchodkového fondu dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá výpis zasiela, zaradeného do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika zaokrúhlená na celé eurá nadol.

n)  Uvádza sa suma predpokladaného dôchodku pre základný scenár dôchodkového fondu dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá výpis zasiela, zaradeného do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika upravená o infláciu podľa vzorca v prílohe č. 2, zaokrúhlená na celé eurá nadol.

o)  Uvádza sa grafické znázornenie prognóz dôchodku podľa bodu 5 všeobecných zásad zostavovania výpisu.

p)  Uvádza sa kalendárny rok, ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis zasiela.

q)  Uvádza sa názov dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a názov dôchodkového fondu zaradeného do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika. Ak mal sporiteľ v období, za ktoré sa výpis zasiela, majetok v inom ako dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde alebo v dôchodkovom fonde zaradenom do kategórie s najvyšším súhrnným ukazovateľom rizika, uvádza sa názov dôchodkového fondu, v ktorom má sporiteľ majetok ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Namiesto názvu dôchodkového fondu sa môže uviesť iné označenie spolu s vysvetlením tohto označenia. Okrem dôchodkových fondov podľa prvej a druhej vety sa môžu uviesť aj iné dôchodkové fondy.

r)  Uvádza sa údaj o zhodnotení dôchodkového fondu za kalendárny rok, ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis zasiela; suma sa uvádza v percentách a zaokrúhľuje sa matematicky na dve desatinné miesta.

s)  Uvádza sa údaj o kumulatívnom zhodnotení dôchodkového fondu za posledných 10 kalendárnych rokov, ktoré predchádzajú kalendárnemu roku, v ktorom sa výpis zasiela; suma sa uvádza v percentách a zaokrúhľuje sa matematicky na dve desatinné miesta. Ak od vzniku dôchodkového fondu uplynulo menej ako 10 rokov, uvádza sa údaj o kumulatívnom zhodnotení dôchodkového fondu od jeho vzniku a do vysvetlivky pod tabuľkou sa uvádza dátum vzniku dôchodkového fondu.

t)  Uvádza sa deň, ktorý 12 mesiacov predchádza dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Ak má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, ktorá výpis zasiela, kratšie ako od začiatku obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, uvádza sa deň uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení. Ak sporiteľ prestúpil z inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v období, za ktoré sa výpis zasiela, uvádza sa dátum, ku ktorému bola suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, z ktorej sporiteľ prestúpil, pripísaná na osobný dôchodkový účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, do ktorej sporiteľ prestúpil.

u)  Uvádza sa suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu, ktorý 12 mesiacov predchádza dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak má sporiteľ uzatvorenú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou, ktorá výpis zasiela, kratšie ako od začiatku obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, uvádza sa suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa ku dňu uzatvorenia zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Ak sporiteľ prestúpil z inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, uvádza sa suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa k dátumu, ku ktorému bola suma zodpovedajúca aktuálnej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, z ktorej sporiteľ prestúpil, pripísaná na osobný dôchodkový účet sporiteľa v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, do ktorej sporiteľ prestúpil, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta.

v)  Ak mal sporiteľ v období, za ktoré sa výpis zasiela, majetok vo viacerých dôchodkových fondoch, pre každý dôchodkový fond sa vytvorí osobitný stĺpec. Namiesto názvu dôchodkového fondu sa môže uviesť iné označenie spolu s vysvetlením tohto označenia. Ak mal sporiteľ v období, za ktoré sa výpis zasiela, majetok len v jednom dôchodkovom fonde, zobrazuje sa len jeden stĺpec.

w) Riadok sa neuvádza, ak mal sporiteľ v období, za ktoré sa výpis zasiela, majetok len v jednom dôchodkovom fonde.

x)  Uvádza sa suma zodpovedajúca podielu majetku sporiteľa v príslušnom dôchodkovom fonde ku dňu, ktorý sa uvádza v tomto riadku, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta.

y)  Uvádza sa suma povinných príspevkov, ktoré boli pripísané na osobný dôchodkový účet sporiteľa v príslušnom dôchodkovom fonde počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela.

z)  Uvádza sa suma dobrovoľných príspevkov, ktoré boli pripísané na osobný dôchodkový účet sporiteľa v príslušnom dôchodkovom fonde počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela.

aa) Riadok sa môže uvádzať, ak sporiteľ prestúpil medzi dôchodkovými fondmi spravovanými tou istou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

ab) Uvádza sa súčet súm prevodov medzi dôchodkovými fondmi, ktoré boli v období, za ktoré sa výpis zasiela, uskutočnené. Ak je suma podľa prvej vety záporná, uvádza sa so záporným znamienkom.

ac) Uvádzajú sa slová „Programový výber“, „Výnos z investovania“, „Suma v certifikáte“, „Suma prevedená do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ alebo „Suma prevedená do poisťovne“, ak bol sporiteľovi vyplácaný programový výber, výnos z investovania, ak boli peňažné prostriedky sporiteľa vedené na účte nepriradených platieb z dôvodu vydania certifikátu alebo ak dôchodková správcovská spoločnosť previedla majetok z osobného dôchodkového účtu sporiteľa do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti na účely vyplácania programového výberu alebo do poisťovne za účelom vyplácania doživotného alebo dočasného starobného dôchodku alebo doživotného alebo dočasného predčasného starobného dôchodku. Riadok sa neuvádza, ak sa transakcia podľa predchádzajúcej vety v období, za ktoré sa výpis zasiela, neuskutočnila.

ad) Uvádza sa suma programového výberu, suma výnosu z investovania, suma uvedená v certifikáte alebo suma, ktorú dôchodková správcovská spoločnosť previedla z osobného dôchodkového účtu sporiteľa z príslušného dôchodkového fondu do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti na účely vyplácania programového výberu alebo do poisťovne za účelom vyplácania doživotného alebo dočasného starobného dôchodku alebo doživotného alebo dočasného predčasného starobného dôchodku, za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela. Suma sa uvádza so záporným znamienkom. Ak sa suma podľa prvej vety vypláca poštovou poukážkou, uvádza sa suma upravená o náklady poštovného.

ae) Uvádza sa suma zhodnotenia za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, znížená o odplaty, náklady a poplatky ku dňu podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Ak je suma podľa predchádzajúcej vety záporná, uvádza sa so záporným znamienkom.

af) Text v rámčeku sa uvádza, ak sporiteľ v období, za ktoré sa výpis zasiela, dovŕšil vek 51 rokov a viac.

ag) Uvádza sa informácia o počte a predpokladanej priemernej výške zostávajúcich dôchodkov určených na výplatu. Riadok sa uvádza, ak sporiteľovi počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, bol vyplatený aspoň jeden dôchodok a na osobnom dôchodkovom účte mu zostala suma určená na vyplácanie dôchodku.

ah) Uvádza sa suma odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu sporiteľa podľa § 63b zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta.

ai) Uvádza sa suma odplaty za správu dôchodkového fondu podľa § 63a ods. 3 zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Suma sa uvádza vo výške, ktorá pripadá na sporiteľa a ktorá bola z majetku dôchodkového fondu uhradená od prvého dňa obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, do dňa podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Ak mal sporiteľ počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, majetok vo viacerých dôchodkových fondoch, uvádza sa súčet súm za všetky dôchodkové fondy zaokrúhlený matematicky na dve desatinné miesta.

aj) Uvádza sa suma odplaty za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde podľa § 63c ods. 1 zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Suma sa uvádza vo výške, ktorá pripadá na sporiteľa a ktorá bola z majetku dôchodkového fondu uhradená od prvého dňa obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, do dňa podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Ak mal sporiteľ počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, majetok vo viacerých dôchodkových fondoch, uvádza sa súčet súm za všetky dôchodkové fondy zaokrúhlený matematicky na dve desatinné miesta.

ak) Uvádza sa suma nákladov a poplatkov, ktoré boli vypočítané a zúčtované podľa § 63a ods. 2 zákona za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlená matematicky na dve desatinné miesta. Suma sa uvádza vo výške, ktorá pripadá na sporiteľa, a ktorá bola z majetku dôchodkového fondu uhradená od prvého dňa obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, do dňa podľa § 108 ods. 3 písm. e) zákona. Ak mal sporiteľ počas obdobia, za ktoré sa výpis zasiela, majetok vo viacerých dôchodkových fondoch, uvádza sa súčet súm za všetky dôchodkové fondy, zaokrúhlený matematicky na dve desatinné miesta.

al) Uvádza sa súčet súm uvedených v riadkoch „Odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu“, „Odplata za správu“, „Odplata za zhodnotenie“ a „Náklady a poplatky“.

am) Uvádza sa percentuálny pomer sumy uvedenej v riadku „Spolu“ a priemernej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela, zaokrúhlený matematicky na dve desatinné miesta. Priemerná hodnota osobného dôchodkového účtu sporiteľa sa vypočíta ako priemer denných hodnôt osobného dôchodkového účtu sporiteľa za obdobie, za ktoré sa výpis zasiela.

an) Ak výpis obsahuje prognózu dôchodku podľa § 2 ods. 5, uvádzajú sa informácie o predpokladoch použitých na výpočet prognóz dôchodku podľa § 2 ods. 2 a ich vplyv na výšku predpokladaného dôchodku.

ao) Uvádza sa informácia podľa § 108 ods. 3 písm. l) zákona. Môže sa uviesť podiel oprávnenej osoby na sume podľa § 40 ods. 1 zákona. Ak sporiteľ nemá určenú oprávnenú osobu, uvádza sa slovo „neurčená“.

ap) Uvádza sa webové sídlo dôchodkovej správcovskej spoločnosti a hypertextové prepojenie na bezplatný pasívny elektronický prístup k osobnému dôchodkového účtu, webové sídlo Sociálnej poisťovne a Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky. Môže sa uviesť telefónne číslo a emailová adresa dôchodkovej správcovskej spoločnosti.