OPATRENIE
Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky
č. 139/2020 Z. z.,

ktorým sa ustanovuje obsah, štruktúra, forma, podmienky a spôsob priebežnej aktualizácie a lehoty na zverejnenie kľúčových informácií o dôchodkovom fonde

Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky po dohode s Národnou bankou Slovenska podľa § 106 ods. 1 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 234/2019 Z. z. (ďalej len „zákon“) ustanovuje:

§ 1

Obsah a štruktúra kľúčových informácií
o dôchodkovom fonde

(1) Kľúčové informácie o dôchodkovom fonde (ďalej len „kľúčové informácie“) obsahujú informácie o

a)  účele kľúčových informácií,

b)  dôchodkovom fonde,

c)  type sporiteľa, pre ktorého je dôchodkový fond vhodný,

d)  rizikách spojených s investovaním do dôchodkového fondu,

e)  garanciách,

f)  prognózovanej hodnote osobného dôchodkového účtu sporiteľa,

g)  predpokladanom zhodnotení majetku v dôchodkovom fonde,

h)  odplatách a nákladoch dôchodkového fondu,

i)  práve podať sťažnosť,

j)  ďalších skutočnostiach súvisiacich so starobným dôchodkovým sporením.

(2) Informácie podľa odseku 1 písm. f) až h) sa uvádzajú pre zostávajúcu dĺžku starobného dôchodkového sporenia 5 rokov, 10 rokov a 40 rokov
a zostavujú sa pre pesimistický scenár, základný scenár a optimistický scenár.

(3) Podrobnosti o obsahu a štruktúre kľúčových informácií sú uvedené v prílohe č. 1.

(4) Na vyjadrenie rizika spojeného s investovaním do dôchodkového fondu sa použije aj súhrnný ukazovateľ rizika. Postup na určenie súhrnného ukazovateľa rizika je uvedený v prílohe č. 2.

(5) Vzorce na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa sú uvedené v prílohe č. 3.

(6) Vzorce na výpočet odplát a nákladov dôchodkového fondu sú uvedené v prílohe č. 4.

§ 2

Forma kľúčových informácií, podmienky
a spôsob priebežnej aktualizácie
kľúčových informácií a lehoty na zverejňovanie kľúčových informácií

(1) Kľúčové informácie sa poskytujú v písomnej forme v elektronickej podobe alebo prostredníctvom webového sídla dôchodkovej správcovskej spoločnosti za predpokladu, že tieto informácie je možné uchovať spôsobom dostupným na ich budúce použitie po dobu zodpovedajúcu účelu týchto informácií a ktorý umožňuje nezmenenú reprodukciu uložených informácií. Na požiadanie sa kľúčové informácie poskytujú v listinnej podobe.

(2) Kľúčové informácie sa aktualizujú, ak

a)  dôjde ku zmene, ktorá významne ovplyvňuje alebo by mohla významne ovplyvniť obsah kľúčových informácií,

b)  po dobu 90 dní je súhrnný ukazovateľ rizika
v stupni, ktorý je odlišný od stupňa súhrnného ukazovateľa rizika uvedeného v aktuálnych kľúčových informáciách.

(3) Pred aktualizáciou kľúčových informácií sa posúdi najmä

a)  súlad obsahu a štruktúry kľúčových informácií
s § 105a ods. 1 zákona a § 1,

b)  potreba zaradenia dôchodkového fondu do inej kategórie súhrnného ukazovateľa rizika na základe zmenených podmienok v súvislosti s trhovým portfóliom dôchodkového fondu prostredníctvom kalibrácie trhových parametrov, internej validácie alebo spätného testovania.

(4) Aktualizované kľúčové informácie sa zverejnia bez zbytočného odkladu.

§ 3

Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. januára 2021.

VYSVETLIVKY NA VYPĹŇANIE

a)  Namiesto slov „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza presný názov dôchodkového fondu podľa štatútu dôchodkového fondu.

b)  Namiesto slov „Názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

c)  Uvádza sa sídlo, webové sídlo, telefónne číslo, adresa elektronickej pošty a korešpondenčná adresa dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

d)  Uvádza sa dátum poslednej aktualizácie kľúčových informácií.

e)  Uvádza sa typ dôchodkového fondu podľa druhu finančných nástrojov uvedených v štatúte dôchodkového fondu, ktorými sa má prevažne zabezpečiť zväčšenie majetku v dôchodkovom fonde.

f)  Uvádza sa stručný a zrozumiteľný popis cieľov investičnej stratégie dôchodkového fondu v súlade s jeho štatútom. Uvádza sa aj stručná informácia o priamej expozícii alebo nepriamej expozícii voči podkladovým investičným aktívam vrátane popisu podkladových nástrojov, referenčných hodnôt a informácia o odvetvovom členení a teritoriálnom členení investícií.

g)  Uvádza sa opis typu sporiteľa, pre ktorého je dôchodkový fond vhodný z hľadiska odporúčaného vekového intervalu vhodného na investovanie v dôchodkovom fonde a schopnosti sporiteľa znášať potenciálne straty spojené s investovaním do dôchodkového fondu vzhľadom na jeho rizikový profil.

h)  Dôchodkovému fondu sa priradí jedna z číselných kategórií na základe súhrnného ukazovateľa rizika, pričom táto číselná kategória sa zvýrazní.

i)  Uvádza sa vysvetlenie rizík súvisiacich so zaradením dôchodkového fondu do príslušnej kategórie rizika, popisné vysvetlenie súhrnného ukazovateľa rizika, jeho hlavné obmedzenia a opisné vysvetlenie rizík, ktoré sú pre dôchodkový fond podstatné a ktoré nie sú primerane zachytené v rámci súhrnného ukazovateľa rizika.

j)  Ak ide o dlhopisový garantovaný dôchodkový fond, uvádza sa veta „Dôchodková správcovská spoločnosť je zo zákona povinná doplniť z vlastného majetku prípadnú stratu z investovania v tomto fonde.“. Ak ide
o akciový negarantovaný dôchodkový fond a dôchodkový fond, v ktorom sa dôchodková správcovská spoločnosť v štatúte nezaviazala doplniť majetok do tohto dôchodkového fondu, uvádza sa veta „Sporiteľ znáša všetky riziká, ktorým je dôchodkový fond vystavený. Dôchodková správcovská spoločnosť Vám nebude vyrovnávať z vlastného majetku prípadnú stratu z investovania v tomto fonde.“.

     Ak sa dôchodková správcovská spoločnosť v štatúte dôchodkového fondu zaviazala dopĺňať majetok dôchodkového fondu aj v inom ako dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, uvádza sa stručná informácia o povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti dopĺňať majetok dôchodkového fondu vrátane informácie o dĺžke sledovaného obdobia.

k)  Uvádza sa suma určená podľa vzorca na výpočet prognózovanej hodnoty osobného dôchodkového účtu sporiteľa v prílohe č. 3.

l)  Uvádza sa súčet súm všetkých odplát a nákladov dôchodkového fondu podľa prílohy č. 4.

m) Uvádza sa ročné zhodnotenie dôchodkového fondu podľa prílohy č. 3.

n)  Uvádza sa stručné, jasné a zrozumiteľné vysvetlenie jednotlivých kategórií odplát a nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

o)  Uvádza sa hodnota odplaty podľa štatútu dôchodkového fondu v percentách.

p)  Uvádza sa priemerný vplyv odplaty za vedenie osobného dôchodkového účtu na zníženie výnosnosti dôchodkového fondu podľa prílohy č. 4 pre 40-ročný horizont starobného dôchodkového sporenia pri mesačnej výške príspevku 50 eur. Suma podľa predchádzajúcej vety sa zaokrúhľuje matematicky na celé číslo.

q)  Uvádza sa priemerný vplyv odplaty za správu dôchodkového fondu na zníženie výnosnosti dôchodkového fondu podľa prílohy č. 4 pre 40-ročný horizont starobného dôchodkového sporenia pri mesačnej výške príspevku 50 eur. Suma podľa predchádzajúcej vety sa zaokrúhľuje matematicky na celé číslo.

r)  Uvádza sa priemerný vplyv odplaty za zhodnotenie dôchodkového fondu na zníženie výnosnosti dôchodkového fondu podľa prílohy č. 4 pre 40-ročný horizont starobného dôchodkového sporenia pri mesačnej výške príspevku 50 eur. Suma podľa predchádzajúcej vety sa zaokrúhľuje matematicky na celé číslo.

s)  Uvádza sa pomer sumy nákladov podľa § 63a ods. 1 zákona uhrádzaných z majetku dôchodkového fondu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa kľúčové informácie zostavujú, a súčtu priemernej čistej hodnoty majetku dôchodkového fondu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa kľúčové informácie zostavujú, a sumy nákladov podľa § 63a ods. 1 zákona uhrádzaných z majetku dôchodkového fondu za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, v ktorom sa kľúčové informácie zostavujú. Pomer podľa predchádzajúcej vety sa uvádza v percentách a zaokrúhľuje sa matematicky na tri desatinné miesta.

t)  Uvádza sa priemerný vplyv nákladov podľa § 63a ods. 1 zákona uhrádzaných z majetku dôchodkového fondu na zníženie výnosnosti dôchodkového fondu podľa prílohy č. 4 pre 40-ročný horizont starobného dôchodkového sporenia pri mesačnej výške príspevku 50 eur. Suma podľa predchádzajúcej vety sa zaokrúhľuje matematicky na celé číslo.

u)  Uvádzajú sa informácie, ako a kde možno podať sťažnosť týkajúcu sa dôchodkového fondu alebo postupu dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

v)  Uvádza sa webové sídlo dôchodkovej správcovskej spoločnosti.