Automatický vstup
do II. dôchodkového piliera

Novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení zaviedla viacero zmien v sporiacej aj výplatnej fáze starobného dôchodkového sporenia (t. j. II. dôchodkového piliera). Zámerom uzákonených zmien je dosiahnuť zvýšenie hmotného zabezpečenia v starobe pre širší okruh budúcich dôchodcov. Kto a ako sa stáva účastníkom II. dôchodkového piliera?

Automatická účasť na starobnom dôchodkovom sporení sa novelou zákona zavádza od 1. mája 2023. To znamená, že účastníkom II. dôchodkového piliera sa automaticky stáva každá fyzická osoba, ktorej vzniklo prvé dôchodkové poistenie po 1. máji 2023 a ktorá zároveň nemá viac ako 40 rokov. Ide o osobu, ktorá sa napr. prvý raz zamestnala, alebo ako samostatne zárobkovo činnej osobe jej vznikla na základe dosiahnutých príjmov povinná účasť na sociálnom poistení, prípadne sa dôchodkovo poistila dobrovoľne prvýkrát od mája 2023. Takáto osoba môže uzatvoriť prvú zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s ktoroukoľvek dôchodkovou správcovskou spoločnosťou do 180 dní odo dňa vzniku jej prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení. Ak tak neurobí, dôchodkovú správcovskú spoločnosť jej určí Sociálna poisťovňa.

Dôchodková správcovská spoločnosť je akciová spoločnosť so sídlom na území Slovenskej republiky, ktorej predmetom činnosti je vytváranie a správa dôchodkových fondov na vykonávanie starobného dôchodkového sporenia, a to na základe povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti udeleného Národnou bankou Slovenska. Príspevky sporiteľov sú zhromažďované a zhodnocované v dôchodkových fondoch. Majetok sporiteľov je vedený a spravovaný oddelene od majetku samotnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Úlohou dôchodkových správcovských spoločností je profesionálna a zodpovedná správa úspor občanov na dôchodok s maximálnou mierou odbornej starostlivosti.

Úspory občanov tieto spoločnosti umiestňujú vo viacerých typoch dôchodkových fondov, od garantovaných až po viac či menej negarantovaných, ktorými sú fondy indexové, akciové a zmiešané. Každá dôchodková správcovská spoločnosť povinne vytvára a spravuje jeden dlhopisový garantovaný dôchodkový fond a jeden akciový negarantovaný dôchodkový fond.

Účasť v II. dôchodkovom pilieri po automatickom vstupe nie je povinná, sporiteľ má možnosť z tohto systému do dvoch rokov od vzniku prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení vystúpiť a zároveň bude mať právo do II. dôchodkového piliera opäť raz dobrovoľne vstúpiť, najneskôr do veku 40 rokov. Veková hranica pre vstup do II. dôchodkového piliera sa bude zvyšovať v nadväznosti na zvyšovanie dôchodkového veku.

Každá fyzická osoba, ktorej sa automatický vstup do II. dôchodkového piliera týka, dostane do 60 dní od vzniku jej prvej účasti na starobnom dôchodkovom sporení zo Sociálnej poisťovne informáciu, obsahom ktorej budú práva a povinnosti súvisiace s účasťou na starobnom dôchodkovom sporení.

Automatický vstup sa netýka fyzických osôb, ktorým už vzniklo prvé dôchodkové poistenie pred 1. májom 2023. Tieto osoby môžu do II. dôchodkového piliera vstúpiť dobrovoľne, a to najneskôr do dovŕšenia 40 rokov veku. Vstup do II. dôchodkového piliera je deklarovaný uzatvorením zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení s ľubovoľnou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou. Pre túto kategóriu osôb sa po vstupe II. dôchodkový pilier stáva povinný a už z neho nie je možné vystúpiť.

Novela II. dôchodkového piliera zaviedla od januára 2023 aj zníženie poplatkov. Zrušila sa odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu a odplata za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde. Mierne sa zvýšila maximálna hodnota odplaty za správu dôchodkového fondu z 0,3 % priemernej ročnej hodnoty majetku v dôchodkovom fonde na 0,45 % v roku 2023, na 0,425 % v roku 2024 a na 0,4 % od roku 2025.

Zníženie poplatkov by sa malo prejaviť na vyššej hodnote na osobnom dôchodkovom účte sporiteľa a malo by mať pozitívny vplyv na výšku budúceho starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku.

Od začiatku roku 2023 sa v starobnom dôchodkovom sporení zaviedla tzv. individuálna garancia. Táto adresnejšia forma garancie sa vzťahuje na všetky povinné príspevky a penále, ktoré boli sporiteľovi počas jeho účasti v II. dôchodkovom pilieri pripísané na jeho osobný dôchodkový účet vedený pre dlhopisový garantovaný dôchodkový fond, a na všetky sumy, ktoré boli z akéhokoľvek dôvodu pripísané na tento účet. Ak suma vyplatených dôchodkov formou programového výberu a suma jednorazového poistného prevedeného do životnej poisťovne bude nižšia, ako výška individuálnej garancie sporiteľa, dôchodková správcovská spoločnosť doplatí rozdiel z vlastného majetku.

V záujme maximálneho zefektívnenia II. dôchodkového piliera sa s účinnosťou od 1. mája 2023 zaviedla tzv. predvolená investičná stratégia, v rámci ktorej bude majetok sporiteľa investovaný z časti v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde a z časti v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. V prvej časti sporenia bude majetok sporiteľa umiestnený výlučne do indexového negarantovaného dôchodkového fondu, ktorý je síce rizikovejší, ale má potenciál priniesť sporiteľovi v dlhodobom horizonte vyšší očakávaný výnos.

V určenom veku (50 rokov) sa začne časť majetku (4 % každý rok) postupne presúvať do menej rizikového dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu. Napr. sporiteľ vo veku 50 rokov má 4 % svojho majetku v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde a 96 % v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde. Vo veku 51 rokov už bude tento pomer 8 % v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde a 92 % v indexovom negarantovanom dôchodkovom fonde.

Každý nový sporiteľ, na ktorého sa vzťahuje automatická účasť v II. pilieri, sa automaticky stáva sporiteľom v predvolenej investičnej stratégii. Rovnako to platí aj pre existujúcich sporiteľov do veku 54 rokov, ktorí boli v roku 2013 hromadne presunutí do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a do 31. decembra 2022 zostali sporiteľmi výlučne v tomto dôchodkovom fonde. Všetci ostatní sporitelia majú možnosť byť sporiteľmi v predvolenej investičnej stratégii na základe svojho rozhodnutia.

Predvolená investičná stratégia nie je povinná. Sporitelia, ktorí si nechcú sporiť v predvolenej investičnej stratégii, majú možnosť si sporiť ľubovoľne, a to aj vo viacerých dôchodkových fondoch, ktoré spravuje dôchodková správcovská spoločnosť, ak sa na tom s touto spoločnosťou dohodnú, bez povinnosti sporenia v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. Od veku 50 rokov však musí byť zachovaný minimálny pomer majetku sporiteľa v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde, ktorý sa vyviazal z predvolenej investičnej stratégie rovnako, ako je to pri sporiteľovi v predvolenej investičnej stratégii. Tento pomer si môže sporiteľ, ktorý si nesporí v predvolenej investičnej stratégii, znížiť na polovicu.

Do konca februára 2023 dostal každý sporiteľ informáciu od svojej dôchodkovej správcovskej spoločnosti o možnosti sporiť si v predvolenej investičnej stratégii, ako aj informáciu o spôsobe a harmonograme presunu majetku. Ak sa sporiteľ rozhodne pre predvolenú investičnú stratégiu, musí o to požiadať svoju dôchodkovú správcovskú spoločnosť do 31. mája 2023.

Dôchodkové správcovské spoločnosti začnú zosúlaďovať majetok sporiteľov s predvolenou investičnou stratégiou postupne od 1. júla 2023, čo znamená, že začnú presúvať majetok sporiteľov medzi jednotlivými dôchodkovými fondami.

Iný postup bude v prípade sporiteľov, ktorí boli v roku 2013 presunutí do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a do 31. decembra 2022 si stále sporili iba v tomto dôchodkovom fonde:

•    Sporiteľom do 54 rokov (rok narodenia 1969 a neskôr), ktorí boli v roku 2013 presunutí do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a do 31. decembra 2022 si stále sporili iba v tomto dôchodkovom fonde, bude navrhnutý postupný presun ich majetku alebo jeho časti do indexového negarantovaného dôchodkového fondu a zároveň budú informovaní o harmonograme presunu ich úspor. Táto skupina sporiteľov bude mať možnosť do 31. mája 2023 zaslať dôchodkovej správcovskej spoločnosti svoj nesúhlas so zmenou v sporení. Ak sa sporiteľ nevyjadrí, dôchodková správcovská spoločnosť mu začne od 1. júla 2023 postupne presúvať majetok z dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu do indexového negarantovaného dôchodkového fondu v súlade s plánom presunu majetku.

•    Sporiteľom starším ako 54 rokov (rok narodenia 1968 a skôr), ktorí boli v roku 2013 presunutí do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu a do 31. decembra 2022 si stále sporili iba v tomto dôchodkovom fonde, bude navrhnuté pripisovanie ich nových povinných príspevkov do indexového negarantovaného dôchodkového fondu, ale ich existujúci majetok zostane naďalej v dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde. Títo sporitelia budú mať možnosť do 31. mája 2023 zaslať dôchodkovej správcovskej spoločnosti svoj nesúhlas s navrhovanou zmenou v pripisovaní ich nových povinných príspevkov. Ak sa v stanovenom termíne sporiteľ nevyjadrí, dôchodková správcovská spoločnosť začne nové povinné príspevky od 1. júla 2023 pripisovať do indexového negarantovaného dôchodkového fondu.

Od 1. januára 2024 má nová výplatná fáza zabezpečiť postupné a dlhodobé vyplácanie úspor. Dôchodok z II. dôchodkového piliera bude sporiteľ poberať z polovice nasporenej sumy najskôr formou programového výberu a následne po jej dočerpaní bude z druhej polovice nasporenej sumy poberať doživotný dôchodok.

Zostane zachovaná aj možnosť poberania dôchodku formou programového výberu, kedy sporiteľ môže výplatu nasporenej sumy prispôsobiť vlastným preferenciám a nechať si dôchodok vyplatiť aj jednorazovo, avšak oproti súčasným pravidlám iba z tej časti jeho nasporenej sumy, ktorá je určená pre programový výber. Jedinou podmienkou bude dostatočné doživotné zabezpečenie sporiteľa a teda súčet súm jeho doživotne poberaných dôchodkov z I. dôchodkového piliera, prípadne výsluhových dôchodkov, dôchodkov z cudziny a pod. bude vyšší ako tzv. referenčná suma, čo je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku.

Dedenie úspor, resp. vyplatenie zostatku nasporenej sumy oprávnenej osobe po zosnulom sporiteľovi, bude možné počas celého obdobia, kedy má sporiteľ osobný dôchodkový účet v DSS, až do začiatku poberania doživotného dôchodku zo životnej poisťovne, t. j. aj počas poberania programového výberu.

Novela č. 399/­2022 Z. z. priniesla aj ďalšie zmeny, napr. zrušenie akceptačných listov, ktoré vydávala Sociálna poisťovňa a bez ktorých nemohli sporitelia prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Od začiatku roka 2023 môže sporiteľ prestúpiť do inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti najskôr po uplynutí jedného roka od uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení, následne po šiestich mesiacoch odo dňa posledného prestupu.

Sporiteľ, ktorý má záujem platiť si dobrovoľné príspevky, tak môže od 1. mája 2023 urobiť aj bez nutnosti dohodnúť si platenie dobrovoľných príspevkov v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení.

Ing. Zuzana Cingelová